उन्नत आंतरिक रेटिंग-आधारित (AIRB) क्या है?
क्रेडिट जोखिम मापन के लिए एक उन्नत आंतरिक रेटिंग-आधारित (AIRB) दृष्टिकोण एक ऐसी विधि है जो अनुरोध करती है कि सभी जोखिम घटकों की गणना एक वित्तीय संस्थान के भीतर आंतरिक रूप से की जाए। उन्नत आंतरिक रेटिंग-आधारित (AIRB) किसी संस्थान को अपनी पूंजी आवश्यकताओं और क्रेडिट जोखिम को कम करने में मदद कर सकता है।
बुनियादी आंतरिक रेटिंग-आधारित (आईआरबी) दृष्टिकोण अनुमानों के अलावा, उन्नत दृष्टिकोण डिफ़ॉल्ट रूप से नुकसान (एलजीडी), डिफ़ॉल्ट पर एक्सपोजर (ईएडी), और डिफ़ॉल्ट की संभावना (पीडी) का उपयोग करके डिफ़ॉल्ट के जोखिम का आकलन करता है। ये तीन तत्व जोखिम-भारित परिसंपत्ति (आरडब्ल्यूए) को निर्धारित करने में मदद करते हैं जिसकी गणना कुल आवश्यक पूंजी के लिए प्रतिशत के आधार पर की जाती है।”
सारांश
- एक उन्नत आंतरिक रेटिंग-आधारित (एआईआरबी) प्रणाली एक वित्तीय फर्म के जोखिम कारकों को सटीक रूप से मापने का एक तरीका है।
- विशेष रूप से, AIRB अपने ऋण पोर्टफोलियो में चूक जैसे विशिष्ट जोखिम जोखिमों को अलग करने के आधार पर क्रेडिट जोखिम जोखिम का एक आंतरिक अनुमान है।
- एआईआरबी का उपयोग करते हुए, एक बैंक विशिष्ट जोखिम कारकों को अलग करके अपनी पूंजी आवश्यकताओं को सुव्यवस्थित कर सकता है जो सबसे गंभीर हैं और दूसरों को कमतर आंकते हैं।
उन्नत आंतरिक रेटिंग-आधारित प्रणालियों को समझना
एआईआरबी दृष्टिकोण को लागू करना बासेल II-अनुपालन संस्थान बनने की प्रक्रिया में एक कदम है। हालांकि, कोई संस्थान एआईआरबी दृष्टिकोण को तभी लागू कर सकता है जब वे बेसल II समझौते में उल्लिखित कुछ पर्यवेक्षी मानकों का अनुपालन करते हैं।
बेसल II अंतरराष्ट्रीय बैंकिंग नियमों का एक समूह है, जो जुलाई 2006 में बैंक पर्यवेक्षण पर बासेल समिति द्वारा जारी किया गया था, जो बेसल I में उल्लिखित नियमों पर विस्तार करता है। इन विनियमों ने अंतरराष्ट्रीय बैंकिंग क्षेत्र को समतल करने के लिए समान नियम और दिशानिर्देश प्रदान किए हैं। बेसल II ने बेसल I के तहत स्थापित न्यूनतम पूंजी आवश्यकताओं के लिए नियमों का विस्तार किया, नियामक समीक्षा के लिए एक ढांचा प्रदान किया, और पूंजी पर्याप्तता के आकलन के लिए प्रकटीकरण आवश्यकताओं को निर्धारित किया। बेसल II में संस्थागत परिसंपत्तियों का ऋण जोखिम भी शामिल है।
उन्नत आंतरिक रेटिंग-आधारित सिस्टम और अनुभवजन्य मॉडल
AIRB दृष्टिकोण बैंकों को कई आंतरिक जोखिम घटकों का स्वयं अनुमान लगाने की अनुमति देता है। जबकि संस्थानों के बीच अनुभवजन्य मॉडल भिन्न होते हैं, एक उदाहरण जारो-टर्नबुल मॉडल है। मूल रूप से रॉबर्ट ए। जारो (कामाकुरा कॉर्पोरेशन और कॉर्नेल यूनिवर्सिटी) द्वारा स्टुअर्ट टर्नबुल, (ह्यूस्टन विश्वविद्यालय) के साथ विकसित और प्रकाशित, जारो-टर्नबुल मॉडल एक “रिड्यूस-फॉर्म” क्रेडिट मॉडल है। फर्म की पूंजी संरचना के एक सूक्ष्म आर्थिक मॉडल के विपरीत, दिवालियापन को एक सांख्यिकीय प्रक्रिया के रूप में वर्णित करने के लिए कम फॉर्म क्रेडिट मॉडल केंद्र। (बाद की प्रक्रिया सामान्य “संरचनात्मक क्रेडिट मॉडल” का आधार बनाती है।) जारो-टर्नबुल मॉडल एक यादृच्छिक ब्याज दर ढांचे को नियोजित करता है। डिफ़ॉल्ट के जोखिम का निर्धारण करते समय वित्तीय संस्थान अक्सर संरचनात्मक क्रेडिट मॉडल और जारो-टर्नबुल दोनों के साथ काम करते हैं।
उन्नत आंतरिक रेटिंग-आधारित प्रणालियां बैंकों को डिफ़ॉल्ट (एलजीडी) और डिफ़ॉल्ट पर एक्सपोजर (ईएडी) के नुकसान का निर्धारण करने में भी मदद करती हैं। डिफॉल्ट दिया गया नुकसान वह राशि है जो उधारकर्ता के डिफ़ॉल्ट होने की स्थिति में खो जाती है; जबकि डिफॉल्ट पर एक्सपोजर (ईएडी) वह कुल मूल्य है जो किसी बैंक को उक्त डिफॉल्ट के समय उजागर होता है।
उन्नत आंतरिक रेटिंग-आधारित सिस्टम और पूंजी आवश्यकताएं
नियामक एजेंसियों द्वारा निर्धारित, जैसे कि बैंक फॉर इंटरनेशनल सेटलमेंट्स, फेडरल डिपॉजिट इंश्योरेंस कॉरपोरेशन, और फेडरल रिजर्व बोर्ड, पूंजी की आवश्यकताएं निर्धारित करती हैं कि कई वित्तीय संस्थानों में एक निश्चित स्तर की संपत्ति के लिए तरलता की मात्रा की आवश्यकता होती है। वे यह भी सुनिश्चित करते हैं कि बैंकों और डिपॉजिटरी संस्थानों के पास परिचालन घाटे और सम्मान निकासी दोनों को बनाए रखने के लिए पर्याप्त पूंजी है। AIRB वित्तीय संस्थानों को इन स्तरों को निर्धारित करने में मदद कर सकता है।