समायोजित सकल आय (एजीआई) क्या है मतलब और उदाहरण

समायोजित सकल आय (एजीआई) क्या है?

समायोजित सकल आय (एजीआई) वह आंकड़ा है जिसका उपयोग आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) वर्ष के लिए आपकी आयकर देयता निर्धारित करने के लिए करती है। इसकी गणना सकल आय से कुछ समायोजन घटाकर की जाती है, जैसे व्यवसाय व्यय, छात्र ऋण ब्याज भुगतान, और अन्य व्यय। करदाता की एजीआई की गणना करने के बाद, अगला कदम उनकी कर योग्य आय निर्धारित करने के लिए कटौती घटाना है।

आईआरएस विशिष्ट कार्यक्रमों और सेवानिवृत्ति खातों के लिए अन्य आय मेट्रिक्स, जैसे संशोधित एजीआई (एमएजीआई) का भी उपयोग करता है।

समायोजित सकल आय (AGI) को समझना

जैसा कि युनाइटेड स्टेट्स टैक्स कोड में निर्धारित है, एजीआई सकल आय का एक संशोधन है। सकल आय केवल एक वर्ष में आपके द्वारा अर्जित सभी धन का योग है, जिसमें कर या अन्य कटौती से पहले मजदूरी, लाभांश, पूंजीगत लाभ, ब्याज आय, रॉयल्टी, किराये की आय, गुजारा भत्ता और सेवानिवृत्ति वितरण शामिल हो सकते हैं। एजीआई आपकी सकल आय में कुछ समायोजन करता है ताकि उस आंकड़े तक पहुंच सके जिस पर आपकी कर देयता की गणना की जाएगी।

कई अमेरिकी राज्य संघीय रिटर्न से एजीआई का उपयोग यह गणना करने के लिए भी करते हैं कि राज्य आय करों में कितना व्यक्ति बकाया है। राज्य इस संख्या को राज्य-विशिष्ट कटौतियों और क्रेडिट के साथ और संशोधित कर सकते हैं।

आपकी एजीआई की गणना के लिए आपकी सकल आय से घटाई गई वस्तुओं को आय के समायोजन के रूप में संदर्भित किया जाता है, और जब आप अपना वार्षिक कर रिटर्न दाखिल करते हैं तो आप उन्हें अपने कर रिटर्न की अनुसूची 1 पर रिपोर्ट करते हैं। कुछ सबसे सामान्य समायोजन यहां सूचीबद्ध हैं, साथ ही अलग-अलग टैक्स फॉर्म जिन पर उनमें से कुछ की गणना की जाती है:

• गुजारा भत्ता भुगतान
• बचत पर जल्दी निकासी दंड
• शिक्षक खर्च
• सशस्त्र बलों के जलाशयों, योग्य प्रदर्शन करने वाले कलाकारों, शुल्क-आधार राज्य या स्थानीय सरकारी अधिकारियों और हानि-संबंधी कार्य व्यय वाले कर्मचारियों के लिए कर्मचारी व्यवसाय व्यय (फॉर्म 2106)
• स्वास्थ्य बचत खाता (HSA) कटौती (फॉर्म 8889)
• सशस्त्र बलों के सदस्यों के लिए स्थानांतरण व्यय (फॉर्म 3903)
• स्व-नियोजित सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी), छोटे नियोक्ताओं के कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन मैच योजना (सरल), और योग्य योजनाएं
• स्व-नियोजित स्वास्थ्य बीमा कटौती
• स्व-रोजगार कर (कटौती योग्य भाग)
• छात्र ऋण ब्याज कटौती

आपकी समायोजित सकल आय (एजीआई) की गणना

यदि आप अपना टैक्स रिटर्न तैयार करने के लिए सॉफ्टवेयर का उपयोग करते हैं, तो आपके द्वारा अपना नंबर दर्ज करने के बाद यह आपके एजीआई की गणना करेगा। यदि आप इसकी गणना स्वयं करते हैं, तो आप वर्ष के लिए अपनी रिपोर्ट की गई आय का मिलान करके शुरुआत करेंगे। इसमें नौकरी की आय शामिल हो सकती है, जैसा कि आपके नियोक्ता द्वारा डब्ल्यू -2 फॉर्म पर आईआरएस को रिपोर्ट किया गया है, साथ ही अन्य आय, जैसे लाभांश और विविध आय, 1099 रूपों पर रिपोर्ट की गई है।

इसके बाद, आप अन्य स्रोतों से किसी भी कर योग्य आय को जोड़ते हैं, जैसे किसी संपत्ति की बिक्री पर लाभ, बेरोजगारी मुआवजा, पेंशन, सामाजिक सुरक्षा भुगतान, या कुछ और जो पहले से ही आईआरएस को सूचित नहीं किया गया है। इनमें से कई आय आइटम आईआरएस अनुसूची 1 में भी सूचीबद्ध हैं।

अगला कदम आपकी रिपोर्ट की गई आय से ऊपर सूचीबद्ध आय में लागू समायोजन घटाना है। परिणामी आंकड़ा आपका एजीआई है। अपनी कर योग्य आय का निर्धारण करने के लिए, अपने एजीआई से या तो मानक कटौती या अपनी कुल मद में कटौती घटाएं। ज्यादातर मामलों में, आप वह चुन सकते हैं जो आपको सबसे अधिक लाभ देता है।

उदाहरण के लिए, संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए कर रिटर्न के लिए मानक कटौती 2021 में $25,100 और 2022 में $25,900 है, इसलिए ऐसे जोड़े जिनकी मद में कटौती उस राशि से अधिक है, वे आम तौर पर आइटम करने का विकल्प चुनेंगे, जबकि अन्य मानक कटौती लेंगे।

आईआरएस अपनी वेबसाइट पर मद में कटौती की एक सूची और उन्हें दावा करने के लिए आवश्यकताओं को प्रदान करता है। आपका एजीआई आपके टैक्स रिटर्न पर उपलब्ध कई कटौतियों और क्रेडिट के लिए आपकी योग्यता को भी प्रभावित करता है। सामान्य तौर पर, आपका एजीआई जितना कम होगा, कटौती और क्रेडिट की संख्या उतनी ही अधिक होगी, आप दावा करने के योग्य होंगे, और जितना अधिक आप अपने कर बिल को कम करने में सक्षम होंगे।

कटौती को प्रभावित करने वाली समायोजित सकल आय (एजीआई) का एक उदाहरण

मान लें कि वर्ष के दौरान आपके कुछ महत्वपूर्ण दंत व्यय थे जिनकी प्रतिपूर्ति बीमा द्वारा नहीं की गई थी, और आपने अपनी कटौतियों को कम करने का निर्णय लिया है। आपको उन खर्चों के हिस्से में कटौती करने की अनुमति है जो आपके एजीआई के 7.5% से अधिक हैं।

इसका अर्थ यह है कि यदि आप बिना प्रतिपूर्ति किए दंत चिकित्सा व्यय में $12,000 की रिपोर्ट करते हैं और आपके पास $100,000 का AGI है, तो आप $7,500 से अधिक की राशि में कटौती कर सकते हैं, जो कि $4,500 है। हालाँकि, यदि आपका AGI $50,000 है, तो 7.5% की कमी केवल $3,750 है, और आप $8,250 की कटौती के हकदार होंगे।

समायोजित सकल आय (एजीआई) बनाम संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई)

एजीआई के अलावा, कुछ कर गणना और सरकारी कार्यक्रम आपकी संशोधित समायोजित सकल आय, या एमएजीआई के रूप में जाने जाने वाले का उपयोग करने के लिए कहते हैं। यह आंकड़ा आपके एजीआई से शुरू होता है, फिर कुछ वस्तुओं को वापस जोड़ता है, जैसे छात्र ऋण ब्याज या ट्यूशन और फीस के लिए आप जो भी कटौती करते हैं।

आपके एमएजीआई का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए किया जाता है कि आप किसी भी वर्ष में रोथ व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (रोथ आईआरए) में कितना योगदान दे सकते हैं। यदि आप वहनीय देखभाल अधिनियम (एसीए) के तहत मार्केटप्लेस स्वास्थ्य बीमा के लिए आवेदन करते हैं तो इसका उपयोग आपकी आय की गणना के लिए भी किया जाता है।

अपेक्षाकृत जटिल वित्तीय जीवन वाले बहुत से लोग पाते हैं कि उनकी एजीआई और एमएजीआई एक ही संख्या या बहुत करीब हैं।

विशेष ध्यान

आप आईआरएस फॉर्म 1040 की लाइन 11 पर अपने एजीआई की रिपोर्ट करते हैं, जो कि वह फॉर्म है जिसका उपयोग आप वर्ष के लिए अपने आयकर दाखिल करने के लिए करते हैं। अपने करों को पूरा करने के बाद उस नंबर को संभाल कर रखें, क्योंकि अगर आप अगले साल अपने करों को ई-फाइल करते हैं तो आपको फिर से इसकी आवश्यकता होगी। आईआरएस इसे आपकी पहचान सत्यापित करने के तरीके के रूप में उपयोग करता है।

साथ ही, ध्यान दें कि जनवरी 2022 तक, लगभग कोई भी आईआरएस फ्री फाइल प्रोग्राम का उपयोग अपने संघीय (और, कुछ मामलों में, राज्य) करों को इलेक्ट्रॉनिक रूप से बिना किसी शुल्क के फाइल करने के लिए कर सकता है।