संशोधित वापसी क्या है मतलब और उदाहरण

एक संशोधित रिटर्न क्या है?

एक संशोधित रिटर्न पिछले वर्ष से कर रिटर्न में सुधार करने के लिए दायर एक फॉर्म है। एक संशोधित रिटर्न त्रुटियों को ठीक कर सकता है और अधिक लाभप्रद कर स्थिति का दावा कर सकता है, जैसे धनवापसी। उदाहरण के लिए, गलत तरीके से रिपोर्ट की गई कमाई या टैक्स क्रेडिट के मामलों में कोई संशोधित रिटर्न दाखिल करना चुन सकता है। हालांकि, गणितीय त्रुटियों में संशोधन की आवश्यकता नहीं होती है क्योंकि आईआरएस टैक्स रिटर्न को संसाधित करते समय ऐसी त्रुटियों के लिए स्वचालित रूप से सुधार करता है।

संशोधित रिटर्न किसे दाखिल करना चाहिए?

सभी करदाताओं को पिछले कर वर्ष के लिए सालाना अपना कर दाखिल करना आवश्यक है। करदाताओं को एहसास हो सकता है कि उन्होंने अपने कर फॉर्म भरने में गलती की है, या सरकार द्वारा स्वीकार किए गए रिटर्न को जमा करने या मेल करने के बाद उनकी परिस्थितियां बदल सकती हैं। यदि ऐसा होता है, तो आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने इन व्यक्तियों को आईआरएस वेबसाइट पर एक संशोधित रिटर्न फॉर्म, फॉर्म 1040-एक्स प्रदान करके अपने करों को फिर से करने का एक तरीका प्रदान किया है।

सभी त्रुटियों को फ़ॉर्म द्वारा संशोधित करने की आवश्यकता नहीं है। एक गणितीय त्रुटि, उदाहरण के लिए, आईआरएस द्वारा देखा और ठीक किया जाएगा जब प्रारंभिक कर रिटर्न प्रसंस्करण के लिए भेजा जाता है। जब ऐसा होता है, तो किसी भी देय धनवापसी को समायोजित किया जाएगा और किसी भी अतिरिक्त कर देयता को करदाता को बिल किया जाएगा। इस घटना में कि व्यक्ति अपने जमा किए गए मूल कर रिटर्न में एक आवश्यक फॉर्म या शेड्यूल शामिल करने में विफल रहता है, आईआरएस एक पत्र भेजकर अनुरोध करेगा कि वे लापता जानकारी को अपने कार्यालयों में से एक को मेल करें।

संशोधित रिटर्न कब दाखिल करें

एक करदाता को एक संशोधित रिटर्न दाखिल करना होगा यदि:

• कर वर्ष के लिए करदाता की फाइलिंग स्थिति बदल गई या गलत तरीके से दर्ज की गई। उदाहरण के लिए, यदि किसी व्यक्ति ने एकल के रूप में दाखिल किया है, लेकिन वास्तव में कर वर्ष के अंतिम दिन शादी कर ली है, तो उन्हें उपयुक्त स्थिति के तहत अपने करों को दाखिल करके अपने रिटर्न में संशोधन करने की आवश्यकता होगी- संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग (एमएफजे) या अलग से विवाहित फाइलिंग (एमएफएस) )
• दावा किए गए आश्रितों की संख्या गलत है। एक संशोधित रिटर्न आवश्यक होगा यदि करदाता को अतिरिक्त आश्रितों का दावा करने या पहले से दावा किए गए आश्रितों को हटाने की आवश्यकता है। उदाहरण के लिए, एक जोड़े ने जनवरी में पैदा हुए बच्चे को पिछले वर्ष के टैक्स रिटर्न पर अप्रैल में कर दाखिल किए जाने से पहले शामिल किया हो सकता है। उस बच्चे को पिछले साल के टैक्स रिटर्न में शामिल नहीं किया जा सकता क्योंकि वे साल के अंत से पहले पैदा नहीं हुए थे।
• टैक्स क्रेडिट और कटौती का दावा गलत तरीके से किया गया था या दावा नहीं किया गया था। बाद के मामले में, करदाता को एहसास हो सकता है कि वे क्रेडिट या कटौती के लिए योग्य हैं और इसे प्रतिबिंबित करने के लिए संशोधित रिटर्न दाखिल करना चाहते हैं।
• कर वर्ष के लिए रिपोर्ट की गई आय गलत थी। यदि करदाता को कर वर्ष के लिए अतिरिक्त कर दस्तावेज प्राप्त होते हैं (जैसे कि फॉर्म 1099 या K-1 कर की समय सीमा के बाद मेल में आता है), तो वे अतिरिक्त आय की रिपोर्ट करने के लिए एक संशोधित कर रिटर्न दाखिल कर सकते हैं।
• कुछ खर्चों की कटौती कानून में बदलाव के परिणामस्वरूप बदल जाती है। कभी-कभी, करदाता द्वारा रिटर्न दाखिल करने के बाद कानून आएगा जो कुछ खर्चों की कटौती को प्रभावित करता है। उदाहरण के लिए, 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के कारण निजी बंधक बीमा (पीएमआई) के लिए कटौती मूल रूप से 31 दिसंबर, 2017 को समाप्त हो गई। दिसंबर 2019 में कानून में हस्ताक्षरित आगे समेकित विनियोग अधिनियम ने कटौती को दिसंबर तक बढ़ा दिया। . 31, 2020। इसने कटौती को 2019 और 2020 के कर वर्षों के लिए उपलब्ध कराया और 2018 कर वर्ष के लिए पूर्वव्यापी बना दिया।
• प्राकृतिक आपदा के कारण कर राहत करदाता की कर देयता को बदल देती है। यह उन करदाताओं के लिए एक सामान्य समस्या है जो प्राकृतिक आपदा से प्रभावित हुए हैं, विशेष रूप से कर वर्ष के बाद के भाग में। सरकार अक्सर प्राकृतिक आपदाओं से प्रभावित लोगों के लिए कर राहत प्रदान करती है, लेकिन सामान्य कर मौसम खिड़की की अनुमति से कानून को अंतिम रूप देने में अधिक समय लग सकता है। करदाताओं को अपनी पूरी कर देयता का भुगतान करना चाहिए क्योंकि यह कर रिटर्न देय होने पर बैठता है। यदि कानून में बदलाव होता है, तो प्राकृतिक आपदा कर राहत के कारण उनके लिए किसी भी धनवापसी को पुनः प्राप्त करने के लिए एक संशोधित रिटर्न दाखिल किया जा सकता है।
• करदाता को पता चलता है कि उनके द्वारा वास्तव में भुगतान किए गए करों से अधिक कर बकाया हैं। सरकार के दंड से बचने के लिए, वे आईआरएस के साथ एक संशोधित रिटर्न दाखिल कर सकते हैं।

टैक्स रिटर्न में संशोधन कैसे करें

फॉर्म 1040-X में तीन कॉलम हैं: ए, बी, और सी। कॉलम ए के तहत, मूल या अंतिम संशोधित कर फॉर्म में रिपोर्ट किया गया आंकड़ा दर्ज किया गया है। करदाता को कॉलम सी में समायोजित या सही संख्या इनपुट करने की आवश्यकता होगी। कॉलम ए और सी के बीच का अंतर कॉलम बी में परिलक्षित होता है। टैक्स रिटर्न में किए गए समायोजन के परिणामस्वरूप या तो टैक्स रिफंड, बकाया शेष, या कोई कर परिवर्तन नहीं होगा। करदाता को यह भी बताना होगा कि वे क्या बदलाव कर रहे हैं और फॉर्म 1040-X के पीछे दिए गए अनुभाग में प्रत्येक परिवर्तन करने के कारण क्या हैं।

एक संशोधित कर रिटर्न के नुकसान

संशोधित कर रिटर्न दाखिल करने का दोष यह है कि फॉर्म 1040-X हर कर वर्ष के लिए इलेक्ट्रॉनिक रूप से जमा नहीं किया जा सकता है, हालांकि आईआरएस ने हाल ही में कर वर्ष 2019 के लिए ई-फाइल संशोधित रिटर्न स्वीकार करना शुरू कर दिया है। यदि फॉर्म को मैन्युअल रूप से भरते हैं, तो करदाता को प्रिंट-आउट दस्तावेज़ को आईआरएस सेवा केंद्र को मेल करना होगा जिसने मूल कर फ़ॉर्म को संसाधित किया था। आईआरएस मैन्युअल रूप से संशोधित रिटर्न संसाधित करता है, और इस प्रक्रिया में 16 सप्ताह लग सकते हैं—या इससे भी अधिक समय, यदि संशोधित विवरणी पर हस्ताक्षर नहीं किया गया है, अपूर्ण है, त्रुटियां हैं, अतिरिक्त जानकारी की आवश्यकता है, आईआरएस दिवाला विभाग द्वारा मंजूरी की आवश्यकता है, किसी अन्य विशेष क्षेत्र में भेजा गया है, या पहचान धोखाधड़ी से प्रभावित हुआ है।

हालांकि, टैक्स रिफंड चेक जारी करने के लिए तीन साल की सीमाएं हैं। इसलिए, करदाता को कोई भी संशोधित रिटर्न दाखिल करना होगा जिसके परिणामस्वरूप मूल कर रिटर्न दाखिल करने की तारीख के तीन साल के भीतर कर वापसी होगी। अतिरिक्त आय या अधिक कटौतियों के लिए खाते में दाखिल की गई संशोधित विवरणी ऐसी किसी भी क़ानून के अंतर्गत नहीं आती है और इसे किसी भी समय दाखिल किया जा सकता है।

संशोधित टैक्स रिटर्न फॉर्म यहाँ से डाउनलोड करें

आईआरएस फॉर्म 1040-एक्स के सभी वर्तमान और पूर्व संशोधन यहां आईआरएस वेबसाइट पर उपलब्ध हैं।